HVAC税收抵免:承包商指南

在促进能源效率的努力中,内部收入服务(IRS)为客户购买和安装合格HVAC设备提供了许多税收优惠。承包商通常是关于这些税收激励措施的问题,因为它们与销售的产品有关。下面您可以找到有助于您的信息,并在考虑可能进入可能的税收激励时进行购买决策时指导它们。

 

税收抵免与税收扣除

 

许多人使用术语“税收抵免”和“税收扣除”互换,但它们完全不同。两者都将减少所得税责任,但在不同的方面。

 

  • 税收抵免 在欠税的税款金额减少美元兑美元。假设您的税收账单达到3,000美元,您有税收抵免,税收抵免等于1000美元 - 使用税收抵免,您的税收账单减少了1000美元至总数为2,000美元。
  • 税收扣除 通过边缘税括号的百分比减少应税收入。假设您有1000美元的扣除,并在15%的税收托架中 - 税收减免将减少150美元的应税收入。

 

购买和安装合格HVAC设备的税收优惠是税收抵免。合格的房主可以在购买和安装符合条件的产品时将其税收票据减少到一定百分比。

 

住宅氟普克税收抵免

 

以下税收抵免适用于2016年12月31日安装的合格系统。2015年12月,总统延长了将于过期的许多税收抵免。

 

地热税收抵免

 

税法第25D部分涵盖合格地热系统费用的税收抵免。该信贷适用于美国的家庭,纳税人作为居住地使用。根据这一学分,可以将30%的系统投资索被声称作为税收抵免。可以考虑到总投资的费用包括:

 

  • 劳动力成本准备该网站
  • 装配或安装原始系统
  • 管道和接线,将系统与家庭连接

 

为了有资格,购买的热泵必须在支出时符合能源之星标准。可以找到当前的能源之星计划要求 这里 。信用卡还包括仅加热和仅冷却设备。

 

  • 可以在此税收抵免下索赔的金额没有上限。
  • 可以采取新建筑和现有家庭的信贷。
  • 这笔信用可以用于主要住所以及第二家。安装在租赁属性中的系统不符合税收抵免的资格。

 

效率税收抵免

 

税收委员会第25C条涵盖安装合格的加热和冷却系统的税收抵免。该信用卡适用于2016年购买和安装的系统,或者可以应用于2015年1月1日至2015年12月31日的2015年税收年度。

 

自2006年以来提供了这些税收抵免,并已收取500美元。如果纳税人曾索赔500美元或以上的25C税收抵押,尽管安装合格的设备,但他们将没有资格获得额外的学分。

 

  • 住宅中央空调: 分割系统必须具有大于13的eer,Seer大于16;包装的系统必须具有大于12的EER,SEER大于14.购买和安装合格的住宅中央空调设备的税收抵免是300美元。
  • 住宅空气源热泵: 拆分系统必须具有大于8.5的HSPF。大于12.5的eer,SEER大于15;包装系统必须具有大于8的HSPF,eer大于12,即可获得超过14的人。用于购买和安装合格住宅空气源热泵的税收抵免是300美元。
  • 住宅丙烷,天然气或油炉或水锅炉: 气体,油和丙烷炉和锅炉必须具有大于95%的时间。购买和安装合格锅炉和熔炉的税收抵免是150美元。
  • 先进的主要循环风扇: 风扇的能源使用不能超过炉子总能源的2%以上。如果风扇符合信用但炉子没有,请咨询IRS指导以确定资格。购买和安装合格的主要空气流通球迷的税收抵免是50美元。
  • 住宅丙烷,天然气或油水加热器: 为了有资格,水加热器必须具有大于0.82的能量因子或大于0.90的热效率。购买和安装合格丙烷,天然气或石油热水器的税收抵免是300美元。
  • 住宅电热泵热水器: 为了有资格,水加热器必须具有大于2.0的能量因子。购买和安装合格住宅电热泵热水器的税收抵免是300美元。

支持文件

 

为了获得适当的税收抵免,您的客户需要在税收时提供某些信息。 IRS形式5695. 将用于申请学分。

 

  • 客户应该在纳税人或在审计时将所有制造商认证和收据从HVAC承包商中保存。

 

商业HVAC税收扣除

 

当他们采取措施提高其建筑物或基本系统的效率时,商业建筑的业主可能能够宣告税收扣除。

 

  • 对于新的和现有的商业建筑,如果该建筑在2015年税收年度为2015年税收年度达到Ashrae标准90.1-2001,或者2016年纳税年度的ASHRAE标准90.1-2007,建筑物所有者可能有资格获得每平方英尺1.80美元的税收扣减。
  • 当采取影响建筑信封,加热和冷却系统或照明系统的措施时,可以为2015年1月1日至2016年12月31日服务的系统中占据最高0.60万美元的部分税项扣除。

 

额外的省钱激励措施

 

税收激励不是唯一的财务激励,您的客户在安装节能加热和冷却设备时可以访问。有各种国家计划计划,可以提供偿还和公用事业提供商提供的程序。每个计划都有自己的要求,可能要求房主与批准的卫生统计局承包商合作才有资格;调查这些本地计划可能值得您,以了解您的业务如何参与。

 

查找可能适用于您的客户的程序,访问 Energy.gov. .

 

咨询职场

 

毕竟承包商不是会计师。虽然我们的产品可能有资格获得税收抵免,但我们无法就客户获得接受此类学分的资格提供建议。您也可以最好地通知您的客户讨论他们的购买是否有资格获得其可值得信赖的税务专业税收抵免。